In questa guida è possibile trovare un fac simile tracciabilità flussi finanziari Word da scaricare.
Nella guida si trovano anche le istruzioni necessarie per utilizzare il modulo correttamente.
Come Compilare il Modulo Tracciabilità Flussi Finanziari
La normativa sulla tracciabilità dei flussi finanziari relativi ai contratti di appalto di lavori, forniture e servizi è dettagliatamente definita in vari articoli di legge. Si trova specificatamente nell’articolo 3 della Legge 13 agosto 2010, numero 136, che ha subito modifiche a seguito della legge numero 217/2010, la quale ha convertito il decreto legge numero 187/2010. Inoltre, l’articolo 6 della Legge numero 136/2010 tratta delle sanzioni collegate, mentre l’articolo 6 del Decreto Legge numero 187/2010, convertito con la legge numero 217/2010, fornisce una disciplina transitoria insieme a norme interpretative e di attuazione dell’articolo 3 precedentemente citato.
Per quanto riguarda la ragione di questa normativa, il principale obiettivo della tracciabilità dei flussi finanziari è di prevenire e contrastare le infiltrazioni criminali negli appalti pubblici. Questa misura rappresenta uno strumento fondamentale a disposizione degli inquirenti nelle indagini volte a combattere l’infiltrazione delle organizzazioni mafiose nell’economia legale. La normativa mira quindi a garantire maggiore trasparenza e legalità nelle operazioni finanziarie legate agli appalti pubblici, contribuendo significativamente al contrasto delle attività illecite.
La normativa in materia di tracciabilità dei flussi finanziari negli appalti pubblici stabilisce regole precise per garantire trasparenza e legalità nelle operazioni economiche. La legge proibisce esplicitamente l’utilizzo di pagamenti in contanti e impone l’obbligo di assicurare la piena tracciabilità di tutte le transazioni finanziarie connesse. I principali obblighi previsti dalla normativa includono
-Utilizzo di Conti Correnti Dedicati: È necessario utilizzare uno o più conti correnti bancari o postali specificamente dedicati alle commesse pubbliche. Questi conti possono essere utilizzati anche per altre commesse, sia pubbliche che private, ma è essenziale che non vi transitino operazioni in contanti. Tutti i movimenti finanziari relativi alle commesse pubbliche, compresi i pagamenti dalla stazione appaltante all’appaltatore e quelli dall’appaltatore ai subappaltatori o ad altri operatori economici, devono essere effettuati tramite questi conti.
-Modalità di Pagamento Tracciabili: I movimenti finanziari legati alle commesse pubbliche devono essere effettuati esclusivamente attraverso strumenti che garantiscono la piena tracciabilità, come bonifici bancari o postali. È importante che ogni transazione sia effettuata mediante strumenti che permettano di identificare chiaramente l’origine e la destinazione dei fondi.
-Identificazione delle Transazioni: Ogni strumento di pagamento relativo a transazioni nelle commesse pubbliche deve indicare il Codice Identificativo di Gara (CIG) e, ove richiesto, il Codice Unico di Progetto (CUP). Questi codici forniscono un ulteriore livello di specificità e tracciabilità, consentendo di collegare ogni pagamento a un particolare progetto o gara.
Gli obblighi relativi alla tracciabilità dei flussi finanziari si estendono a diversi soggetti e tipologie di contratti nel settore degli appalti pubblici. Questa ampia applicazione è volta a garantire la massima trasparenza in tutte le fasi della catena di fornitura e di esecuzione dei lavori pubblici.
In primo luogo, questi obblighi sono applicabili agli appaltatori principali, che hanno rapporti diretti con la stazione appaltante. Però, la normativa si estende anche ai rapporti che questi appaltatori intrattengono con i subappaltatori, i subcontraenti e la filiera delle imprese, inclusi i fornitori. Inoltre, la normativa si applica anche ai concessionari di finanziamenti pubblici.
La portata di questa normativa è notevolmente vasta, visto che copre tutti i contratti di appalto di lavori, servizi e forniture. Questo include le concessioni di lavori pubblici e di servizi secondo l’articolo 30 del Codice dei contratti, i contratti di partenariato pubblico-privato, compresi i contratti di locazione finanziaria, nonché i contratti di subappalto e subfornitura e i contratti in economia, inclusi gli affidamenti diretti.
L’intenzione del legislatore con questa normativa è assicurare la piena tracciabilità dei pagamenti lungo tutta la filiera delle imprese coinvolte, a qualsiasi titolo, in lavori, servizi e forniture pubbliche. Di conseguenza, la normativa si rivolge a tutti i contratti che hanno un collegamento diretto con l’oggetto del contratto principale. Sono quindi obbligati alla conformità tutti i soggetti coinvolti, in qualche misura, nell’esecuzione della prestazione principale oggetto del contratto.
A titolo esemplificativo, nel contesto degli appalti di lavori pubblici, la normativa può riguardare una vasta gamma di attività e servizi correlati, quali noli a caldo, noli a freddo, forniture di materiali come ferro o calcestruzzo, trasporti, attività di scavo e movimento terra, smaltimento di terra e rifiuti, espropriazioni, servizi di guardiania, progettazione, gestione della mensa e delle pulizie di cantiere. Questo approccio olistico assicura che ogni aspetto finanziario dei progetti pubblici sia sottoposto a un rigido controllo e tracciabilità, rafforzando così la trasparenza e l’integrità nell’uso dei fondi pubblici.
Il modulo di tracciabilità dei flussi finanziari ha un ruolo fondamentale nell’ambito dei contratti pubblici di lavori, forniture e servizi.
Il principale scopo di questo modulo è fornire dettagli chiari e precisi riguardanti i conti correnti dedicati esclusivamente alle transazioni finanziarie relative ai contratti pubblici. Questi conti sono utilizzati per gestire i pagamenti e le altre movimentazioni finanziarie in maniera trasparente, permettendo alle autorità di monitorare e verificare facilmente tutte le transazioni in conformità con l’articolo 3 della Legge 136/2010.
Nel modulo, i fornitori devono indicare non solo gli estremi identificativi di tali conti correnti ma anche le generalità delle persone autorizzate a operare su di essi. Quest’ultima informazione è particolarmente importante poiché assicura che ogni movimento finanziario possa essere ricondotto a individui specifici, aumentando ulteriormente il livello di tracciabilità e trasparenza.
Fac simile Tracciabilità Flussi Finanziari Word da Scaricare
Di seguito mettiamo a disposizione il modello tracciabilità flussi finanziari Word da scaricare sul computer.
Una volta effettuato il download, risulta essere possibile editare il modulo inserendo le informazioni mancanti. Il fac simile editato può poi essere trasformato in PDF o stampato.
Luca Sanna è un autore specializzato in questioni di diritti dei consumatori, che lavora presso un'associazione dei consumatori. Con il suo blog, mette a disposizione dei suoi lettori moduli utili, insieme a informazioni dettagliate sulla loro compilazione.